La réponse de Berlin à la fraude fiscale : plus de pouvoirs, plus de dossiers, moins d'excuses

Le gouvernement allemand a redécouvert un réflexe berlinois favori : quand les chiffres sont mauvais, il ajoute des pouvoirs. Le ministre des Finances, Lars Klingbeil, et la ministre de la Justice, Stefanie Hubig, ont présenté un plan en 26 points contre la fraude fiscale et la criminalité financière, et il n'est pas modeste. Le paquet va du droit pénal à la déclaration des entreprises, avec la promesse familière que si l'État peut voir plus, il contrôlera d'une manière ou d'une autre davantage.

Au centre de ce plan se trouve une ligne plus dure contre l'évasion fiscale. Le gouvernement veut la classer comme un crime, ce qui porterait la fourchette de peine standard de un à quinze ans. L'auto-dénonciation perdrait également son immunité automatique. La question de savoir si elle peut encore réduire une peine est laissée ouverte, ce qui saisit assez bien l'esprit du plan : plus strict, plus large, et pas exactement timide quant à la pression exercée sur les citoyens et les entreprises.

Les transactions de crypto-monnaies sont une autre cible. Le gouvernement veut utiliser l'analyse de la blockchain comme outil d'enquête et accorder une attention plus particulière aux services de dissimulation d'actifs cryptographiques. L'objectif déclaré est qu'aucune anonymisation des transactions ne reste indétectée. À Berlin, la vie privée semble être un problème dès qu'elle gêne l'administration fiscale.

Les secteurs à forte intensité de trésorerie ne sont pas épargnés non plus. Les caisses enregistreuses électroniques deviendront obligatoires, afin que le chiffre d'affaires en espèces puisse être enregistré plus complètement et que les revenus ne puissent pas être simplement supprimés ultérieurement, déplacés ou maintenus en dehors du système. Pour les entreprises, cela signifie moins de marge de manœuvre. Pour l'État, cela signifie plus de contrôle sur les transactions quotidiennes, ce qui est, sans surprise, l'objectif.

L'État enquêteur bénéficie également d'une mise à jour logicielle. Le plan comprend l'achat de bases de données, une collaboration plus étroite avec les lanceurs d'alerte, la création d'un centre commun contre la fraude fiscale et la criminalité financière, et la mise en place d'un centre d'analyse de données utilisant l'évaluation assistée par l'IA. Les entreprises seraient également confrontées à une déclaration de TVA quasi en temps réel, à des périodes de conservation plus longues pour les documents comptables et, pour certaines entreprises étrangères, à des serveurs miroirs en Allemagne.

L'objectif officiel est de stopper plus tôt la fraude à la TVA, les transactions cachées et les preuves perdues. L'ampleur du problème n'est pas négligeable : les rapports cités en lien avec le plan estiment les dommages annuels dus à l'évasion fiscale classique et au travail non déclaré à environ 92 milliards d'euros. C'est un chiffre sérieux, et aucun gouvernement sérieux ne pourrait l'ignorer. Mais l'instinct de Berlin reste prévisible. Au lieu de se demander d'abord pourquoi la conformité échoue si spectaculairement, il opte pour plus d'obligations, plus de données et plus de moyens d'ingérence. L'État manque rarement une occasion d'étendre sa portée ; il appelle simplement cela l'application de la loi.

Écrit par Sandy van Dongen sandy.vandongen@alpineweekly.com