Akten-Alchemie: Wie Deloitte Zypern die Geschichte für Roman Abramovich neu schrieb

Wenn eine Regierung ein Transparenzgesetz einführt, passen die meisten Unternehmen ihre Berichterstattung an. Im Bereich der hochriskanten Offshore-Vermögensverwaltung wird Transparenz jedoch oft als technischer Mangel behandelt, der eine rückwirkende Korrektur erfordert. Eine gemeinsame Untersuchung von BBC Panorama und dem Bureau of Investigative Journalism enthüllt, wie es Elite-Finanzberatern gelang, Luxusgüter im Wert von Hunderten Millionen Dollar durch einen Federstrich aus der öffentlichen Wahrnehmung verschwinden zu lassen. Im Mittelpunkt dieser Vereinbarung stand Deloitte Zypern, die mit dem Unternehmensdienstleister MeritServus zusammenarbeitete.

Die in den durchgesickerten Dokumenten von 1995 bis 2022 detaillierten Mechanismen waren ebenso einfach wie fragwürdig. Im Jahr 2006, nach neuen zypriotischen Offenlegungspflichten, zeigten Entwürfe der Buchführung für Roman Abramovichs Firma, Amiscan Investments, 672 Millionen Dollar an Eigentum, darunter ein Herrenhaus in Sussex, ein Anwesen in Südfrankreich, Privatjets und die Superyacht Pelorus. Um öffentliche Aufmerksamkeit zu vermeiden, wurden Unterlagen erstellt, um diese Vermögenswerte an eine Briefkastenfirma auf den Britischen Jungferninseln zu übertragen. Entscheidend war, dass die Dokumente um drei Jahre auf das Jahr 2003 zurückdatiert wurden. Deloitte Zypern prüfte diese Aufzeichnungen, befand sie für ausreichend und genehmigte die Buchführung, die Amiscan einen Nominalwert von nur 75.000 Dollar beließ.

Dieses Muster der finanziellen Umstrukturierung beschränkte sich nicht nur auf physische Vermögenswerte. Eine weitere Entität, Kravin Investments, besaß im Jahr 2003 fast 2 Milliarden Dollar und erzielte erhebliche Zinserträge, die der zypriotischen Besteuerung unterlagen. Interne Kommunikationen deuten darauf hin, dass die Berater nach Rücksprache mit Deloitte einen Plan umsetzten, um die Buchhaltungsunterlagen für 2003 und 2004 zu ändern, indem sie fälschlicherweise behaupteten, Kravin halte die Gelder lediglich im Namen einer Muttergesellschaft auf den Britischen Jungferninseln. In einem weiteren Fall, der Electus Investments betraf, verwandelten rückdatierte Dokumente ein 10-Milliarden-Dollar-Unternehmensimperium in eine Entität, die auf dem Papier lediglich Vermögenswerte von 145.000 Dollar auswies.

Rechts- und Finanzexperten, die die Offenlegungen prüften, stellten fest, dass die Manipulation von Transaktionsdaten zur Vorlage irreführender Finanzberichte gegen gesetzliche Pflichten verstößt. Der Anwalt Andrew Mitchell KC beschrieb die Struktur als direkte Steuerhinterziehung und deutete an, dass ähnliche Handlungen im Vereinigten Königreich strafrechtliche Verfolgung nach sich ziehen würden. Der zypriotische Gesetzgeber Christos Christofides erklärte, dass die Behörden prüfen müssen, wie entgangene Einnahmen zurückgefordert und gesetzliche Strafen durchgesetzt werden können, falls Verstöße vorliegen.

Als Antwort auf die Untersuchung erklärten die Anwälte von Roman Abramovich, dass er alle Anschuldigungen der Steuerhinterziehung oder des Fehlverhaltens bestreite und betonte, dass er nicht in die täglichen Geschäfte involviert war und sich ordnungsgemäß auf den Rat professioneller Spezialisten verlassen habe. Sie behaupteten ferner, dass die Vermögenssperren in Jersey aus politischen Gründen verhängt wurden. Deloitte Zypern ihrerseits beteuerte, dass sie in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen handele, merkte aber an, dass sie auf über zwanzig Jahre alte Dokumente nicht mehr zugreifen könne. MeritServus, das sich 2005 von Deloitte trennte, wurde nach dem Leak eingestellt. Die Situation offenbart ein wesentliches Dilemma: Inwieweit tragen die Architekten der Offshore-Finanzprivatsphäre Verantwortung, wenn professionelle Beratung die Grenze überschreitet und die vergangene Realität umschreibt?

Verfasst von Sandy van Dongen sandy.vandongen@alpineweekly.com